資金繰り表とは
一定期間における現金の入金・出金を時系列で整理し、将来の資金不足を事前に把握するための表です。
作成の基本ステップ
まず現在の手元資金を確認し、月ごとの入金予定（売上回収など）と出金予定（仕入・人件費・税金・返済など）を書き出していきます。
資金繰り表を活かすコツ
作って終わりにせず、毎月実績と比較し精度を高めていくことが重要です。月次決算と合わせて運用すると効果的です。
資金繰り表のフォーマット例
「期首資金」「入金（売上回収・借入等）」「出金（仕入・人件費・税金・返済等）」「期末資金」という基本項目で構成すると、初めてでも作成しやすくなります。
精度を高めるための工夫
過去の実績と予測のズレを毎月チェックし、回収サイトや支払いサイトの実態に合わせて項目を調整していくことで精度が高まります。
資金繰り表の作成支援は無料相談でお手伝いします。
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この記事に関するよくある質問
はい。シンプルな形式であればエクセルで十分作成できます。
最低でも3ヶ月先、できれば6〜12ヶ月先までの予測が望ましいです。
損益計算書は利益、資金繰り表は現金の動きを表すという違いがあります。
経営者自身が把握することが理想ですが、税理士のサポートを受けるとより精度が高まります。
早期に資金繰り表で状況を可視化し、融資や経費見直しなどの対策を検討します。